¿Cómo evitar multas y auditorías del SAT en 2025?

Enfrentarse con una auditoría del Servicio de Administración Tributario (SAT), no siempre es tarea sencilla, especialmente si no se cuenta con una estrategia adecuada para evitar multas que puedan perjudicar el historial de tu empresa.

Para prevenir penalizaciones o auditorías, es crucial tomar en cuenta ciertos aspectos que te ayudarán a mantener tus responsabilidades fiscales al día.

• Conocer las razones por las cuales el SAT te puede multar
• Tipos de auditoría del SAT a las que te puedes enfrentar
• Tener una estrategia clara para prevenir sanciones

Razones por las cuales el SAT te puede multar

Estas son las principales razones por las cuales te puedes recibir una multa:

·      Omisión de declaraciones fiscales

Si un contribuyente no presenta sus declaraciones en tiempo y forma, puede ser acreedor a una multa por omisión.

·      Errores en las declaraciones fiscales

Incluir datos erróneos o imprecisos en las declaraciones fiscales puede resultar en sanciones, especialmente si se percibe una posible intención de evasión fiscal.

·      Falta de pago de impuestos en los plazos establecidos

El incumplimiento de las fechas límite para el pago de impuestos trae como consecuencia multas y cargos por intereses.

·      Incumplimiento de solicitudes de información

Si el SAT u otra entidad fiscal solicita información y ésta no es proporcionada a tiempo, el contribuyente puede ser multado.

·      No emitir comprobantes fiscales

Los contribuyentes que no generen comprobantes fiscales por las operaciones realizadas pueden ser sancionados.

Las multas dependen de la gravedad de la infracción y pueden ser calculadas como un porcentaje de la cantidad no declarada o pagada, como una cantidad fija establecida por la ley.

Multas del SAT por incumplimiento de obligaciones tributarias en 2025

• Buzón tributario 

El Buzón tributario es una herramienta clave para fortalecer la comunicación entre los contribuyentes y el SAT. A través de este medio, los contribuyentes pueden recibir notificaciones oficiales de manera segura y puntual.  

Su uso es obligatorio; de no utilizarlo, se corre el riesgo de recibir sanciones económicas que oscilan entre $3,850 y $11,540 pesos. 

• e.firma 

La e.firma es como cada año uno de los trámites indispensables para todo contribuyente, es la manera digital de identificarse. Tiene vigencia de cuatro años y en caso de renovación, se debe hacer una cita para volverla a gestionar en las oficinas del SAT.  

• Declaraciones anuales 

Es el proceso en el cual el SAT pone mayor interés. Las personas morales son las primeras en realizarlo y tienen de plazo del 01 de enero al 31 de marzo para cubrir con esta obligación. 

En lo que respecta a las personas físicas, el límite para presentar la declaración es hasta el 30 de abril del 2025. En caso de no efectuarla, la multa puede llegar a ascender hasta los $44,790 pesos.  

Programa de regularización fiscal 2025 

El SAT ha puesto en marcha el “Programa de regularización fiscal 2025”, que ofrece descuentos a los contribuyentes para regularizar su situación fiscal.  

El programa incluye: 

• Pago en parcialidades: La deuda se puede liquidar hasta en 36 meses, con un primer pago de al menos el 20% y una tasa de interés fija de acuerdo al plazo elegido: de 1 a 12 meses la tasa es de 1.26%, de 13 a 24 meses la tasa es de 1.53% y de 25 a 36 meses con una tasa de 1.82%. 
• Pago diferido: Con al menos un pago inicial del 20% el contribuyente puede elegir cuando liquidar su deuda, en un plazo no mayor a 12 meses.

¿Quiénes se pueden beneficiar?  

• Contribuyentes que dejaron de pagar un impuesto (IVA o ISR) al SAT del 2023 para atrás y que aún no han sido sujetos a procesos de comprobación.  

• Aquellos que no cuenten con antecedentes penales fiscales. 

• Contribuyentes que no aparezcan en los listados del SAT y en los artículos 69-B y 69-B bis del Código Fiscal de la Federación.  

• Que cuenten con ingresos totales menores a 35 millones de pesos. 

Para darle seguimiento a tu caso, te recomendamos realizar una cita en el portal oficial del SAT, irte a la opción de registrar cita y posteriormente, a “Adeudos y Multas”, así podrás informarte sobre el cómo ser beneficiario.  

¿Qué tipos de auditoría puede realizar el SAT?

Para tener un control adecuado de los ingresos por parte de los contribuyentes, y así evitar irregularidades, el SAT, cuenta con diferentes modalidades para auditarte.

·      Auditoría electrónica

Como su nombre lo indica, se lleva a cabo de manera virtual, mediante una revisión electrónica y establece comunicación digital en caso de encontrar irregularidades. Se enfoca en analizar registros y documentos digitales, sistemas de información y registros contables en línea, entre otros, para detectar anomalías.

Te recomendamos estar pendiente de tu buzón tributario y en caso de ser acreedor a una auditoría electrónica, proporcional a las autoridades la información que se solicita. Contarás con 15 días hábiles para dar esta información mediante el Buzón Tributario.

·      Visita domiciliaria

Esta auditoría consiste en una visita física del SAT a las instalaciones del contribuyente para revisar documentación, registros contables (libros, comprobantes de pago, de ingresos y egresos, facturas) y los activos que están relacionados con las obligaciones fiscales.

Esta visita debe contar obligatoriamente con una orden de visita domiciliaria emitida por un juez. El contribuyente tiene derecho a contar con testigos y a solicitar copias de los documentos revisados.

·      Revisión de gabinete

En este caso, el contribuyente debe acudir a la notificación de la entidad y presentarse en tiempo y forma en las oficinas del SAT con la documentación solicitada, que puede incluir registros contables, facturas y comprobantes de ingresos y gastos.

El contribuyente tiene derecho a acudir con un representante legal o contable para recibir asesoría.

5 pasos clave para prepararte ante una auditoría del SAT

1.      Familiarízate con todas tus obligaciones fiscales

Conoce con exactitud cuáles son los impuestos que debes pagar, las fechas en que se presentan las declaraciones y la documentación que debes aportar, así como cualquier requisito que te puedan solicitar en cualquier momento.

2.      Verifica la notificación del SAT

Actualmente, existen muchas maneras de estafa; por eso, asegúrate de que la notificación que recibiste es auténtica. Puedes ingresar al sitio oficial del SAT y corroborar los datos generales de la auditoría

3.      Mantén tus registros contables actualizados

Llevar un control de tus ingresos, egresos, así como los registros contables, claros y ordenados, te evitará muchos dolores de cabeza. Resguarda todas tus transacciones financieras, facturas, recibos, estados de cuenta y contratos.

4.      Cumple a tiempo con tus obligaciones fiscales, incluyendo retenciones y pagos

Atender tus responsabilidades en cuanto a la retención y pago de impuestos es crucial para superar una auditoría del SAT y evitar multas. Si eres una persona física o moral obligada a retener impuestos a terceros, es esencial que realices estas retenciones correctamente y efectúes los pagos en los plazos establecidos.

5.      Notifica al SAT sobre todos tus movimientos relevantes

Mantén una comunicación constante con el SAT. Si tienes dudas o inquietudes con relación a tus obligaciones fiscales, visítalos directamente en sus oficinas o contáctalos a través de canales digitales para recibir orientación.

Estrategias para evitar multas del SAT

·      Validación y timbrado adecuado de CFDIs

La generación de comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) son parte medular en la facturación electrónica en México. Asegúrate que todos los que emitas estén correctamente timbrados para evitar multas y sanciones.

·      Generación de reportes en tiempo real para auditorías efectivas

Contar con la información correcta en el momento oportuno, es primordial para evitar sanciones. Ante una auditoría del SAT presenta documentación precisa y completa que respalde todas tus transacciones y movimientos bancarios.

·      Consultoría y soporte

Respalda tu negocio con un equipo y software especializados para mantener al día toda tu información fiscal, controlar costos y garantizar visibilidad en tiempo real.

·      Tecnología, tu mejor aliada

Contar con una plataforma tecnológica especializada, como un ERP, es fundamental para tener todos tus procesos organizados de manera eficiente y oportuna. Esto no solo te permite cumplir con tus obligaciones fiscales, sino también evitar multas y auditorías del SAT, brindándote mayor tranquilidad y control sobre tu negocio.

Evita multas con el

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